Fecha de inicio: 15/09/2024
Fecha de cierre: 01/11/2024
A tener en cuenta
Todo lo detallado en color rojo corresponde a pendientes por fuera del Sprint
Todo lo detallado en color azul corresponde a aclaraciones o comentarios adicionales
Todo lo detallado en cursiva corresponde a definiciones
Objetivo del Sprint: Desarrollar el modulo impositivo y su impacto en los montos abonados y cobrados.
Tabla de contenidos
Hitos
Bloque de Modulo impositivo en Consola Administrativa
Desarrollo de los flujos para el calculo y pago de impuestos sobre Prestamos
1. Definiciones impositivas
En esta primera sección del documento describimos los lineamientos generales para el calculo de percepciones (impuestos) y retenciones en la plataforma
DEFINICIONES GENERALES
Los Impuestos o gravámenes son pagos obligatorios de dinero que exige el Estado a los individuos y empresas que no están sujetos a una contraprestación directa, con el fin de financiar los gastos propios de la administración del Estado y la provisión de bienes y servicios de carácter público.
Objeto del impuesto: es aquello que normalmente da el nombre a la contribución respectiva, por ejemplo: el ingreso, el valor agregado, el activo, etc.
Las Retenciones y/o Percepciones son instrumentos que posee el Fisco para adelantar el cobro de los impuestos. Para ello existen sujetos que se encuentran obligados a actuar como Agentes de Retención y/o Percepción de acuerdo a las disposiciones establecidas por cada Organismo
Una percepción es un valor adicional que se agrega en la factura.
Al ser proveedor de un servicio, se suma el valor adicional en la factura al cliente y que luego deberá ser pagarlo al Fisco a cuenta de los impuestos. Este sería el caso de Lapachos para con los compradores, a quienes damos el servicio de financiamiento. En algunos mercados podemos ser agente de retención.
Algunas expresiones que son frecuentes, pero no siempre queda claro su significado o importancia.
Hecho imponible. Es la situación u operación económica que genera la obligación de pagar un impuesto. En el caso del impuesto sobre los bienes inmuebles (en España se conoce como IBI) el hecho imponible es el ser dueño de una propiedad.
Sujeto pasivo. Es la persona o empresa que está obligada a pagar un impuesto.
Base imponible. Se refiere a la cantidad económica sobre la que se calcula un determinado impuesto. A modo de ejemplo, si vendemos un artículo por valor de 100 dólares y debemos pagar un impuesto del 21% entonces la base imponible es 100 y el valor final del artículo es 121 dólares.
Tipo de gravamen. Es la proporción -expresada en porcentaje: 4%, 10%, 21%...- que se aplica a la base imponible para conocer el valor a pagar por un determinado impuesto.
Cuota tributaria. No es otra cosa que el valor final a pagar por un impuesto.
¿Cuál es la diferencia entre una percepción y una retención?
En líneas generales en nuestro modelo de negocio podemos tener estas situaciones:
Una percepción es un valor adicional a pagar que se agrega a un determinado monto
Una retención es una quita en el monto que se cobra.
En ninguno de los dos casos se trata de un gasto, ya que ambos importes pueden ser tomados a cuenta del futuro impuesto que corresponde pagar.
Para poder llevar a cabo este mecanismo de retención y percepción, el Estado determina que ciertos contribuyentes, sean agentes de retención y/o agentes de percepción.
Para nuestro caso en particular, la relación contractual de Lapachos Lending es con el tomador del Préstamo, es decir con el Comprador.
En base a esto, el pago al Proveedor (Adelanto) se realiza bajo el concepto de cuenta y orden del Comprador. Por tanto, solo se considera el esquema tributario asociado a esta relación (Lender-Comprador).
1.1. Diagrama conceptual
En el link siguiente se encuentra un esquema conceptual del flujo a construir:
1.2. Configuración del módulo
La relación contractual de Lapachos Lending es con el tomador del Préstamo, es decir con el Comprador.
En base a esto, el pago al Proveedor (Adelanto) se realiza bajo el concepto de cuenta y orden del Comprador. Por tanto, solo se considera el esquema tributario asociado a la relación Lender-Comprador.
El modulo impositivo será configurable a nivel de Mercado. Es decir, para cada nuevo Mercado donde se inicien operaciones se definen los impuestos y retenciones sobre el mismo.
Pueden aplicarse mas de un impuesto y mas de una retención en un mismo Mercado en base a lo definido por el Ente estatal correspondiente.
Como regla general se suman percepciones al Importe a pagar y el Comprador descuenta las retenciones al momento de pagar.
Consideramos en esta primera etapa las percepciones y retenciones al otorgar un financiamiento (Préstamo).
La percepción puede calcularse, dependiendo como se parametrice, sobre:
Importe del Préstamo
Importe del Préstamo más Intereses
Intereses sobre el Préstamo
Intereses sobre mora
Importe por aranceles del servicio
La percepción se calcula al momento de otorgar el financiamiento para el Préstamo base (aprobación de una Factura con financiamiento) y al momento de solicitar un Préstamo extendido o refinanciado.
La percepción se cobra al momento en que el Comprador realiza el pago a Lapachos Lending tanto en forma manual como a través de un riel de pagos.
El cálculo de la retención correspondiente se realiza al momento de otorgar el financiamiento a los fines de luego poder conciliar correctamente al momento de recibir el pago.
La retención la realiza el Comprador al hacer el pago del Préstamo a Lapachos. Se analizará la posibilidad de habilitar la carga de certificados de retención en los casos que aplique.
Si de acuerdo a la regulación del Mercado involucrado, el pago al Fisco se debiera realizar en un momento anterior, es decir, cuando Lapachos abona el Adelanto, desde el ERP debe resolverse.
Este corrimiento entre la fecha de pago y de cobro, debe considerarse en el modelo de negocio debiendo el Lender pagar el tributo en tiempo y forma.
Importante: tanto en el caso de Percepciones como de Retenciones, los importes calculados NO tienen impacto sobre las sublineas de crédito. Esto quiere decir que los descuentos sobre las líneas y las consecuentes sumas se hacen sobre los Importes de los Prestamos libres de impuestos.
1.3. Operatoria
Para las percepciones que se le cobran al Comprador, el cálculo de los mismos se adicionaran al Importe a cobrar del Préstamo (base, extendido o refinanciado). Se informará el detalle del mismo al momento de aceptar la factura con financiamiento (Préstamo base) o en etapas posteriores de extensión, refinanciación y en el cálculo de la mora.
Entendemos que dependiendo del Mercado puede haber más de un impuesto aplicable y que la forma de aplicación puede variar (importe del préstamo, importe por intereses, importe total de préstamo más intereses)
¿Qué pasa si el impuesto se debe tributar al momento de salir el dinero del Lender y no al momento del cobro del préstamo? Esta situación seria donde habría que retener en el momento que el Lender está pagando el adelanto al proveedor, pero a quien aplica el impuesto es el comprador…
Para las retenciones que aplique el Comprador al momento de realizar el pago:
Se mostrará en la pantalla de aceptación de cobro manual en la Consola del Lender los montos retenidos sobre el total del Préstamo para comparar con el monto pagado informado por el Comprador.
Se descontará la retención correspondiente en el importe a cobrar de la transacción automatizada de PayIn. Se mostrará en la pantalla de verificación de acreditación del importe del Préstamo en la Consola del Lender los montos retenidos para comparar con el monto informado por el PayIn.
En ambas situaciones se mostrará en los reportes de conciliación correspondientes los importes totales, cobrados y el calculo de los montos deducidos.
Entendemos que puede haber mas de una retención posible para un mismo préstamo.
En un principio no se considera un caso en el cual un Proveedor deba retener un % del pago de la Factura (Adelanto) al Comprador para el pago posterior de impuestos.
De acuerdo a lo detallado tanto para percepciones como para retenciones, los importes a cobrar por parte del Lender y a abonar por el Comprador reflejaran ambos gravámenes:
Percepciones sumadas al Importe a pagar/cobrar
Retenciones descontadas del Importe a pagar/cobrar
2. Desarrollos esquema impositivo
2.1. Carga de Modulo impositivo en Consola Administrativa
Cuando se da de alta un Mercado, se debe agregar luego del campo del Riel de pagos un nuevo bloque con el nombre Modulo impositivo.
Debe tener un formato similar al que se muestra en la carga de una Asociación para Aranceles del servicio (en proceso de desarrollo los módulos vinculados la gestión de cobros y pagos) permitiendo seleccionar una opción.
Las opciones a seleccionar deben ser:
Nombre del gravamen: campo a completar. Máximo 50 caracteres.
Tipo de gravamen
Percepción
Retención
Aplicar a (en principio)
Importe factura
Importe Préstamo base
Importe Préstamo extendido
Importe Préstamo refinanciado
Intereses sobre financiamiento
Intereses sobre mora
Aranceles del servicio
Importante: Se debe permitir seleccionar un ítem o todos los disponible en un mismo tipo de gravamen. Ejemplo:
Tipo de gravamen: Percepción
Aplicar a: Intereses sobre financiamiento + Intereses sobre mora
Alícuota: campo a completar. Formato numérico 00.00
La selección y carga de los diferentes campos generara los gravámenes a aplicar en el cálculos a aplicar en la emisión y actualización de Prestamos.
En esta Sprint se avanzará sobre una primera versión de un modelo general y con ejemplos para el Mercado en Argentina dado que es el mas conocido para nosotros.
2.2. Percepciones
Como se mención anteriormente, las percepciones implican un valor adicional a pagar que se agrega a un determinado monto.
En base a lo definido en el Modulo impositivo y en términos conceptuales, una percepción se calcula como:
Campo [Aplica a] * Campo [Alícuota del gravamen]
Si consideramos cada opción de Aplica a:
a) Importe de la factura ---> Importe de factura * Campo [Alícuota del gravamen]
b) Importe Préstamo base ---> Importe Préstamo base * Campo [Alícuota del gravamen]
c) Importe Préstamo extendido ---> Importe Préstamo extendido * Campo [Alícuota del gravamen]
d) Importe Préstamo refinanciado ---> Importe Préstamo refinanciado * Campo [Alícuota del gravamen]
e) Intereses sobre financiamiento ---> Intereses sobre financiamiento * Campo [Alícuota del gravamen]
f) Intereses sobre mora ---> Intereses sobre mora * Campo [Alícuota del gravamen]
g) Aranceles del servicio ---> Aranceles del servicio * Campo [Alícuota del gravamen]
Y se muestra como:
Campo [Aplica a] = Importe del campo
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Sumatoria de Campo [Aplica a] + Calculo del gravamen
Si consideramos cada opción de Aplica a:
a) Importe de la factura
---> Importe de la factura = Importe de la factura
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe de la factura + Calculo del gravamen
b) Importe Préstamo base
---> Importe del Préstamo base = Importe del Préstamo base
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe del Préstamo base + Calculo del gravamen
c) Importe Préstamo extendido
---> Importe Préstamo extendido = Importe del Préstamo extendido
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe del Préstamo extendido + Calculo del gravamen
d) Importe Préstamo refinanciado
---> Importe de Préstamo refinanciado = Importe del Préstamo refinanciado
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe del Préstamo refinanciado + Calculo del gravamen
e) Intereses sobre financiamiento
---> Intereses sobre financiamiento = Importe de los intereses sobre financiamiento
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Intereses sobre financiamiento + Calculo del gravamen
f) Intereses sobre mora
---> Intereses sobre mora = Importe de los intereses sobre mora
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Intereses sobre mora + Calculo del gravamen
g) Aranceles del servicio
---> Aranceles del servicio = Importe de los aranceles del servicio
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Aranceles del servicio + Calculo del gravamen
Se debe tener en cuenta que dependiendo del Mercado es posible tener mas de un gravamen para un mismos Ítem o para diferentes ítems, de forma tal:
Campo [Aplica a]: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen 1: Importe del gravamen 1
Nombre del gravamen 2: Importe del gravamen 2
Nombre del gravamen n: Importe del gravamen n
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] + sumatoria de los gravámenes anteriores
Campo [Aplica a] 1: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen 1: Importe del gravamen 1
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] 1 + Importe del gravamen 1
Campo [Aplica a] 2: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen 2: Importe del gravamen 2
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] 2 + Importe del gravamen 2
Campo [Aplica a] n: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen n: Importe del gravamen n
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] n + Importe del gravamen n
En base a lo detallado, para las Percepciones, no hay cambios en los desarrollos de pago manual (Informar pago) o automáticos a través de programación de TX de PayIn dado que el Importe a informar o el Importe a debitar ya debe contemplar las Percepciones.
2.2.1. Ejemplo de una percepción: Impuesto al valor agregado en Argentina (IVA)
Los datos asociados a este gravamen en el Modulo impositivo de la Consola Administrativa son los siguientes:
Tipo de gravamen: se selecciona Percepción
Alícuota del gravamen: se carga 21%
Aplica a: se selecciona Intereses sobre financiamiento
Nombre del gravamen: Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento
Para el caso del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento, teniendo en cuenta que aplica sobre intereses sobre financiamiento, se informara el monto al momento de aceptar la factura con financiamiento (Préstamo base) o en etapas posteriores de extensión, refinanciación y también en el cálculo de la mora, sumándose el mismo al Importe a pagar.
Importante: No se deben realizar cambios en el modal de Alta de Factura por parte del Proveedor dado que no aplica IVA.
2.2.1.1. Calculo por tipo de financiamiento
2.2.1.1.1. Préstamo base
Consola Comprador
Se solicita incluir en el modal de aceptación de factura con financiamiento (Préstamo base en estado Aprobado) los montos diferenciados de Intereses del Préstamo y del Impuesto al valor agregado que se incluirán dentro del Importe a pagar.
¿Cómo se calculan los intereses por financiamiento a cargo del Comprador?
(((TNA del Plan base/Campo Días de negocio) * Plazo del Plan base) * Importe de la factura) * (1-% Traslado))
Esta formula refleja los intereses asociados al Préstamo que actualmente aplican al Comprador en base al % de traslado definido a nivel de Plan.
Es importante aclarar que el Comprador debe abonar el IVA sobre el total de los intereses generados, aun sobre el monto soportado por el Proveedor.
Intereses por financiamiento = ((TNA del Plan base/Campo Días de negocio) * Plazo del Plan base) * Importe de la factura
¿Cómo se calcula el Impuesto al valor agregado sobre los intereses ?
Importe del gravamen = Intereses por financiamiento * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar entonces es de:
Importe de la factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento
Atención: En términos de como impacta el otorgamiento del Préstamo sobre la sublinea base, NO se considera el importe de la Percepción:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento + Intereses por financiamiento)
Cuando el Comprador accede al modal debe ver los siguientes datos:
Se mantiene el texto
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de emisión
Fecha de pago
Porcentaje de traslado
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo base: Importe factura + Intereses por financiamiento a cargo del comprador
Intereses por financiamiento a cargo del Comprador: Importe calculado en base al % de traslado
Intereses por financiamiento total: Importe calculado sin considerar el % de traslado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Al Aprobar el Comprador el Préstamo queda en estado Aprobado. Al acceder al Detalle en la sección de Prestamos se debe mostrar lo siguiente:
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo base: Importe factura + Intereses por financiamiento a cargo del comprador
Intereses por financiamiento a cargo del Comprador: Importe calculado en base al % de traslado
Intereses por financiamiento total: Importe calculado sin considerar el % de traslado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Se solicita reemplazar el titulo de la columna Importe total a pagar por Importe Préstamo. El importe del mismo no debe incluir percepciones.
Consola Lender
Cuando el Préstamo base queda en estado Aprobado se visualiza el mismo en la sección de Prestamos.
Se solicita reemplazar el titulo de la columna Importe total a pagar por Importe Préstamo. El importe del mismo no debe incluir percepciones.
Al acceder al Detalle en la sección de Prestamos se debe mostrar lo siguiente:
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo base: Importe factura + Intereses por financiamiento a cargo del comprador
Intereses por financiamiento a cargo del Comprador: Importe calculado en base al % de traslado
Intereses por financiamiento total: Importe calculado sin considerar el % de traslado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
2.2.1.1.2. Préstamo extendido
Consola Comprador
Cuando el Comprador solicita una extensión a un Préstamo base en estado Aprobado
Al enviar la solicitud
Se deben incorporar los siguientes datos:
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de emisión
Fecha de pago
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo extendido: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Los cuatro primeros campos se mantienen a como están considerados hoy.
¿Cómo se calculan los intereses por financiamiento a cargo del Comprador?
((TNA del Plan extensión/Campo Días de negocio) * Plazo del Plan extensión) * Importe de la Factura
¿Cómo se calcula el Impuesto al valor agregado sobre los intereses ?
Importe del gravamen = Intereses por financiamiento * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar entonces es de:
Importe de la factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento
Atención: En términos de como impacta el otorgamiento del Préstamo sobre la sublinea extensions, NO se considera el Importe de la Percepción:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento+ intereses por financiamiento)
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones - Préstamo extendido (Préstamo base + intereses por financiamiento).
El Detalle de la nueva línea del Préstamo extendido en estado Pendiente
Debe tener los siguientes datos:
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo extendido: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Consola Lender
El nuevo registro del Préstamo extendido en estado Pendiente se visualiza en la sección de Préstamos para que el Lender lo puede Aprobar o Rechazar.
Al acceder al Detalle se debe mostrar la siguiente información
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo extendido: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Cuando el Lender acepte o rechace la solicitud del Préstamo extendido
Los datos a mostrar deben ser los siguientes:
Importe factura
Fecha de emisión
Fecha de pago
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo extendido: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Disponible sublinea extensiones
Disponible sobregiro sobre extensiones (si aplica)
Importe a cobrar: Sumatoria de los ítems anteriores
Nuevo disponible sublinea extensiones
Nuevo disponible sobregiro sobre extensiones (si aplica)
2.2.1.1.3. Préstamo en mora
Cuando un Préstamo base, extendido o refinanciado vence pasa a estado Moroso.
En esta situación, el Impuesto al valor agregado (IVA) se debe calcular sobre los intereses generados por la mora en particular de un préstamo vencido.
A partir del día siguiente a la fecha de vencimiento de un Préstamo (base, extendido o refinanciado) se comienza a aplicar la mora al Importe a pagar.
Tal como se detallo en el documento del Sprint 20, el importe de mora se debe calcular y actualizar en forma diaria tanto para la columna Importe a pagar, como cada vez que se accede a Detalle hasta tanto el estado del préstamo pase a Pago a confirmar.
¿Cómo se calcula la mora y el Impuesto al valor agregado sobre la misma?
a) Préstamo base
((Tasa moratoria del Plan Base/Campo Días de negocio) * (Fecha del día - Fecha de vencimiento del Préstamo base)) * Importe de la Factura
Y entonces
Importe del gravamen = Intereses por mora * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar entonces es de:
Importe de la factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento + Intereses por mora + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por mora
b) Préstamo extendido
((Tasa moratoria del Plan extensión/Campo Días de negocio) * (Fecha del día - Fecha de vencimiento del Préstamo extendido)) * Importe de la Factura
Y entonces
Importe del gravamen = Intereses por mora * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar entonces es de:
Importe de la factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento + Intereses por mora + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por mora
c) Préstamo refinanciado
((Tasa moratoria del Plan refinanciación/Campo Días de negocio) * (Fecha del día - Fecha de vencimiento del Préstamo refinanciado)) * Importe de la Factura
Y entonces
Importe del gravamen = Intereses por mora * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar entonces es de:
Importe de la factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento + Intereses por mora + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por mora
Al acceder a Detalle se debe incluir la información del monto de IVA sobre los intereses por mora:
a) Préstamo base
Titulo: Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Fecha probable de pago.
Tasa nominal anual (TNA)
Porcentaje aplicado
Tasa moratoria
Importe Préstamo base: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Intereses por mora: Importe calculado por mora en base a la fecha probable de pago
IVA sobre Intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
b) Préstamo extendido
Titulo: Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Fecha probable de pago
Tasa nominal anual (TNA)
Tasa moratoria
Importe Préstamo extendido: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Intereses por mora: Importe calculado por mora en base a la fecha probable de pago
IVA sobre Intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
c) Préstamo refinanciado
Titulo: Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Fecha probable de pago
Tasa nominal anual (TNA)
Tasa moratoria
Importe Préstamo refinanciado: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Intereses por mora: Importe calculado por mora en base a la fecha probable de pago
IVA sobre Intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
2.2.1.1.4. Préstamo refinanciado
Cuando un Préstamo base o extendido vence (día siguiente a la fecha de vencimiento) pasa a estado Moroso pudiendo el Comprador solicitar una refinanciación.
Consola Comprador
Cuando el Comprador solicita una refinanciación a un Préstamo en estado Moroso
Al enviar la solicitud
Se deben incorporar los siguientes datos:
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de emisión
Fecha de pago
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo refinanciado: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Los cuatro primeros campos se mantienen a como están considerados hoy.
¿Cómo se calculan los intereses por refinanciación a cargo del Comprador?
((TNA del Plan de refinanciación/Campo Días de negocio) * Plazo del Plan de refinanciación) * Importe de la Factura
¿Cómo se calcula el Impuesto al valor agregado sobre los intereses ?
Importe del gravamen = Intereses por financiamiento * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar entonces es de:
Importe de la factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento
Atención: En términos de como impacta el otorgamiento del Préstamo sobre la sublinea extensiones, NO se considera el importe de la Percepción:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + Préstamo extendido (Préstamo base + intereses por financiamiento)
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones - Préstamo refinanciado (Importe a refinanciar + intereses por financiamiento)
El Detalle de la nueva línea del Préstamo refinanciado en estado Pendiente
Debe tener los siguientes datos:
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo refinanciado: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a pagar: Sumatoria de los ítems anteriores
Consola Lender
El nuevo registro del Préstamo refinanciado en estado Pendiente se visualiza en la sección de Préstamos para que el Lender lo puede Aprobar o Rechazar.
Al acceder al Detalle se debe mostrar la siguiente información
Información de financiamiento
Importe factura
Fecha de vencimiento
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo refinanciado: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe a cobrar: Sumatoria de los ítems anteriores
Cuando el Lender acepte o rechace la solicitud del Préstamo refinanciado
Los datos a mostrar deben ser los siguientes:
Importe factura
Fecha de emisión
Fecha de pago
Tasa Nominal Anual (TNA)
Importe Préstamo refinanciado: Importe factura + Intereses por financiamiento
Intereses por financiamiento: Importe calculado
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Disponible sublinea extensiones
Disponible sobregiro sobre extensiones (si aplica)
Importe a cobrar: Sumatoria de los ítems anteriores
Nuevo disponible sublinea extensiones
Nuevo disponible sobregiro sobre extensiones (si aplica)
2.2.1.2. Impacto del Impuesto al valor agregado en los procesos de pago
2.2.1.2.1. Proceso manual de pago
Consola Lender
Luego de que el Comprador informa el pago el Lender recibe una tarea a completar dentro de la opción de Solicitudes a completar: Confirmación de prestamos cobrados.
El campo Importe a cobrar debe mostrar el Importe del Préstamo sin considerar el agregado de Percepciones (en este caso IVA). Es decir:
Importe del Préstamo base: Factura + intereses por financiamiento
Importe del Préstamo extendido: Factura + intereses por financiamiento
Importe del Préstamo refinanciado: Factura + intereses por financiamiento
Al acceder a Detalle se debe mostrar un modal similar con datos que variaran dependiendo de:
Cuando el préstamo base, extendido o refinanciado no esta vencido:
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Comprobante de pago. Mostrar el o los archivos cargados por el comprador. Debe permitir abrir o bajar el o los archivos.
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones
Cuando el préstamo base, extendido o refinanciado esta vencido:
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Comprobante de pago. Mostrar el o los archivos cargados por el comprador. Debe permitir abrir o bajar el o los archivos.
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe de mora: Importe calculado por mora hasta la fecha de pago informada por el comprador.
IVA sobre intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el importe del préstamo + el importe de mora calculado hasta la fecha de pago informada por el comprador + Percepciones
Desde Acciones se puede:
Aprobar: El Lender confirma el pago realizado por el comprador.
Si el préstamo base, extendido o refinanciado no esta vencido:
Titulo: ¿Deseas verificar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del préstamo + Percepciones
Si el préstamo base, extendido o refinanciado esta vencido:
Titulo: ¿Deseas verificar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe de mora: Importe calculado por mora hasta la fecha de pago informada por el comprador
IVA sobre intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el importe del Préstamo + Percepciones + Importe de mora calculado hasta la fecha de pago informada por el comprador + Percepciones sobre la mora
Tal cual lo detallado en el Sprint 20, la aceptación del pago por parte del Lender implica:
Para ambas situaciones el estado del Préstamo abonado pasa de Pago informado a Pago confirmado
La ejecución de los prestamos (base, extensión o refinanciación) implica actualizaciones en las sublíneas base y extensiones (sin considerar el Impuesto al valor agregado)
Para un préstamo base:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento más los intereses)
Para un préstamo extendido o uno refinanciado:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + Préstamo extendido o préstamo refinanciado
Se deben actualizar los datos incluidos en Detalle en la sección de Prestamos del Menú, dado que deben mostrar la info asociada al cobro y ya no las de financiamiento
Consola Comprador
Titulo: Información de préstamo pagado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe pagado: Importe cargado por el comprador
Consola Lender
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe cargado por el comprador
Rechazar: El Lender no confirma el pago realizado por el comprador.
Si el préstamo base, extendido o refinanciado no esta vencido:
Titulo: ¿Deseas rechazar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones
Si el préstamo base, extendido o refinanciado esta vencido:
Titulo: ¿Deseas rechazar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe de mora: Importe calculado por mora hasta la fecha de pago informada por el comprador
IVA sobre intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el importe del préstamo + Percepciones + Importe de mora calculado hasta la fecha de pago informada por el comprador + Percepciones sobre la mora
Como se desarrollo en el Sprint 20, cuando el Lender rechaza el pago informado, el Comprador recibe una tarea de Confirmación de Prestamos pagados en la sección de Solicitudes a completar.
La misma implica informar nuevamente el pago.
La inclusión del importe de Percepciones no genera cambios en esta acción.
El campo Importe a pagar (reemplaza el actual Importe total a pagar) debe mostrar el Importe del Préstamo sin impacto por la inclusión de Percepciones.
Consola Lender
El reenvío o la actualización de los datos enviados por el comprador:
Genera una nueva tarea a completar en la sección de Solicitudes a completar: Confirmación de prestamos cobrados.
Actualiza nuevamente los datos incluidos en Detalle tanto en la sección de Prestamos del Menú como en la sección de Solicitudes a completar
Se repite el proceso detallado mas arriba al menos en esta primera instancia.
2.2.1.2.2. Proceso automático de pago
a) Generación Transacción PayIn
Cuando se aprueba un Préstamo base (pasa al estado Aprobado) y existe una integración con un riel de pagos, se debe generar una Transacción de PayIn (TX) con el estado Pago programado que deberían contener los siguientes datos:
Importe a debitar (Importe del Préstamo + Importe de la Percepción)
Cuenta bancaria a realizar el debito. (Cuenta del Comprador informada en los datos de alta del mismo)
Cuenta bancaria a realizar el crédito (Cuenta del Lender informada en los datos de alta del mismo)
Fecha de debito (Fecha de vencimiento del Préstamo)
Otros datos a definir (agregar: moneda, referencia de pago, concepto, etc.). Customización a nivel mercado.
Los datos detallados son considerados como mínimos pero dependiendo del Mercado, puede haber campos adicionales: tipo de cuenta origen / destino. Si coincide el titular, tipo de transferencia (honorarios / factura / etc.).
Importante: Se debe tener en cuenta lo siguiente:
Si se aprueba un Préstamo extendido sobre el Préstamo base, la TX asociada a este ultimo debe anularse (pasando al estado Pago anulado) y generar una nueva TX para el pago del Préstamo extendido con el estado Pago programado con los nuevos datos. En resumen:
a) Estado Préstamo base: Extendido ---->Estado TX para pago: Pago anulado
b) Estado Préstamo extendido: Aprobado ---->Estado TX para pago: Pago programado
b) Ejecución Transacción PayIn
Cuando se llega a la Fecha de vencimiento del Préstamo, se debe ejecutar la TX, es decir, solicitar al riel de pagos que debite en la cuenta del Comprador y acredite en la Cuenta del Lender el importe del Préstamo, pasando la misma al estado Pago en proceso.
Si la Transacción vuelve con el Estado aprobada, el Lender deberá verificar internamente si el importe del Préstamo este acreditado en la Cuenta informada y confirmar el resultado de la misma.
Para confirmar o rechazar la acreditación, el Lender recibirá la tarea de Confirmación de prestamos cobrados (tal cual aplica para confirmar el cobro informado en forma manual) en la sección del Menú Solicitudes a completar.
En el Detalle de cada tarea, antes de su aprobación o rechazo se debe mostrar un modal similar al siguiente:
Titulo: Información de préstamo acreditado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe acreditado (respuesta de la TX) mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones
Como se detallo en el Sprint 21, el Lender puede Aceptar o Rechazar la tarea de Confirmación de prestamos cobrados.
Desde Acciones se puede:
Aprobar: El Lender confirma la acreditación del pago informado por el resultado de la TX.
Titulo: ¿Deseas confirmar la acreditación de este pago?
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe acreditado (respuesta de la TX) mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones
¿Qué impactos tiene la verificación correcta de la acreditación?
La TX pasa al estado Pago confirmado
El Préstamo pasa a Pago confirmado (tanto en la Consola del Comprador como en la Consola del Lender).
El icono usado para Informar pago en la Consola del Comprador debe estar deshabilitado.
Los iconos de Solicitar extensión o refinanciación deben estar deshabilitados.
La ejecución exitosa de la TX implica actualizaciones en las sublíneas base o extensiones (con los Importes sin considerar Ingresos brutos).
Para un préstamo base:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento más los intereses)
Para un préstamo extendido o uno refinanciado:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + Préstamo extendido o Préstamo refinanciado
Se deben actualizar los datos incluidos en Detalle en la sección de Prestamos del Menú de ambas Consolas dado que deben mostrar la info asociada al pago/cobro y ya no las de financiamiento:
Consola Comprador
Titulo: Información de préstamo pagado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe pagado: Importe respuesta de la TX
Consola Lender
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago. Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe respuesta de la TX
Rechazar: El Lender no confirma la acreditación del pago informado por el resultado de la TX.
Titulo: ¿Deseas rectificar la acreditación de este pago?
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe acreditado (respuesta de la TX) mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones
Cambiar por ¡Pago rechazado con éxito!
¿Qué impactos tiene la no verificación correcta de la acreditación?
La TX pasa al estado Pago confirmado
El Préstamo pasa a Pago confirmado (tanto en la Consola del Comprador como en la Consola del Lender).
El icono usado para Informar pago en la Consola del Comprador debe estar deshabilitado.
Los iconos de Solicitar extensión o refinanciación deben estar deshabilitados.
Se deben iniciar las gestiones necesarias con el riel de pagos para detectar y resolver el error (pendiente diseñar proceso).
Actualiza Reporte de TX con acreditación errónea en Cuenta Lender (pendiente a desarrollar en Consola del Lender)
La ejecución exitosa de la TX implica actualizaciones en las sublíneas base o extensiones (con los Importes sin considerar Ingresos brutos).
Para un préstamo base:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento más los intereses)
Para un préstamo extendido o uno refinanciado:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + Préstamo extendido o Préstamo refinanciado
Se deben actualizar los datos incluidos en Detalle en la sección de Prestamos del Menú de ambas Consolas dado que deben mostrar la info asociada al pago/cobro y ya no las de financiamiento:
Consola Comprador
Titulo: Información de préstamo pagado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe pagado: Importe respuesta de la TX
Consola Lender
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago. Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe respuesta de la TX
Si la Transacción vuelve con un Estado rechazada por algunos de los tres motivos por los cuales un pago no puede ser confirmado dada la respuesta del riel:
Pago rechazado - Error cuenta origen o destino (cuenta inhabilitada o inexistente)
Pago rechazado - Cuenta origen sin fondos (sin fondos disponibles)
Pago rechazado - Falla técnica (timeout, error de comunicación, otros)
La inclusión de una Retención no tiene impacto en las acciones a implementar para revertir el rechazo.
2.3. Retenciones
Como se mención anteriormente, las retenciones implican una quita en el monto que efectivamente se cobra.
En base a lo definido en el Modulo impositivo y en términos conceptuales, una retención se calcula como:
Campo [Aplica a] * Campo [Alícuota del gravamen]
Si consideramos cada opción de Aplica a:
a) Importe de la factura ---> Importe de factura * Campo [Alícuota del gravamen]
b) Importe Préstamo base ---> Importe Préstamo base * Campo [Alícuota del gravamen]
c) Importe Préstamo extendido ---> Importe Préstamo extendido * Campo [Alícuota del gravamen]
d) Importe Préstamo refinanciado ---> Importe Préstamo refinanciado * Campo [Alícuota del gravamen]
e) Intereses sobre financiamiento ---> Intereses sobre financiamiento * Campo [Alícuota del gravamen]
f) Intereses sobre mora ---> Intereses sobre mora * Campo [Alícuota del gravamen]
g) Aranceles del servicio ---> Aranceles del servicio * Campo [Alícuota del gravamen]
Y se muestra como:
Campo [Aplica a]
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Sumatoria de Campo [Aplica a] - Calculo del gravamen
Si consideramos cada opción de Aplica a:
a) Importe de la factura
---> Importe de la factura = Importe de la factura
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe de la factura - Calculo del gravamen
b) Importe Préstamo base
---> Importe del Préstamo base = Importe del Préstamo base
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe del Préstamo base - Calculo del gravamen
c) Importe Préstamo extendido
---> Importe Préstamo extendido = Importe del Préstamo extendido
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe del Préstamo extendido - Calculo del gravamen
d) Importe Préstamo refinanciado
---> Importe de Préstamo refinanciado = Importe del Préstamo refinanciado
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Importe del Préstamo refinanciado - Calculo del gravamen
e) Intereses sobre financiamiento
---> Intereses sobre financiamiento = Importe de los intereses sobre financiamiento
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Intereses sobre financiamiento - Calculo del gravamen
f) Intereses sobre mora
---> Intereses sobre mora = Importe de los intereses sobre mora
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Intereses sobre mora - Calculo del gravamen
g) Aranceles del servicio
---> Aranceles del servicio = Importe de los aranceles del servicio
Campo [Nombre del gravamen] = Calculo del gravamen
Aranceles del servicio - Calculo del gravamen
Se debe tener en cuenta que dependiendo del Mercado es posible tener mas de un gravamen para un mismos Ítem o para diferentes ítems, de forma tal:
Campo [Aplica a]: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen 1: Importe del gravamen 1
Nombre del gravamen 2: Importe del gravamen 2
Nombre del gravamen n: Importe del gravamen n
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] - sumatoria de los gravámenes anteriores
Campo [Aplica a] 1: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen 1: Importe del gravamen 1
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] 1- Importe del gravamen 1
Campo [Aplica a] 2: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen 2: Importe del gravamen 2
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] 2 - Importe del gravamen 2
Campo [Aplica a] n: Importe de ese Ítem
Nombre del gravamen n: Importe del gravamen n
Importe total: Importe del Campo [Aplica a] n - Importe del gravamen n
Importante: Por definición se detallan primero las percepciones y luego las retenciones
Campo [Aplica a] para la Percepción: Importe de ese Ítem
Campo [Aplica a] para la Retención: Importe de ese Ítem
Nombre de la Percepción 1: Importe del gravamen 1
Nombre de la Percepción 2: Importe del gravamen 2
Nombre de la Percepción n: Importe del gravamen n
Nombre de la Retención 1: Importe del gravamen 1
Nombre de la Retención 2: Importe del gravamen 1
Nombre de la Retención n: Importe del gravamen 1
Importe a pagar: Importe de los Campos [Aplica a] + sumatoria de las Percepciones - sumatoria de las Retenciones
2.3.1. Ejemplo de una retención: Ingresos brutos en Argentina - Comprador como Agente de Retención.
¿Qué quiere decir que un Comprador es un Agente de Retención?
Un Agente de Retención es aquel sujeto que por mandato legal (Autoridad impositiva de cada país) se encuentra obligado a retener el impuesto cuando procede al pago de la operación realizada. El Agente de Retención es normalmente deudor del contribuyente, y por eso se encuentra en contacto directo con dinero propiedad del contribuyente.
Los datos asociados a este gravamen en el Modulo impositivo de la Consola Administrativa son los siguientes:
Tipo de gravamen: se selecciona Retención
Alícuota del gravamen: se carga 3.5%
Aplica a: se selecciona Importe Préstamo base, extendido o refinanciado
Nombre del gravamen: Ingresos brutos
Para los Ingresos brutos:
El calculo se realiza al momento que se aprueba una Factura con financiamiento (Préstamo base) u otros en etapas posteriores de extensión y/o refinanciación.
El descuento sobre el Importe a pagar se realiza al momento que el Comprador efectúa el pago de un Préstamo base o en etapas posteriores de extensión y refinanciación.
Importante: El calculo de Ingresos brutos debe resguardarse internamente y no mostrarse en ninguna instancia de solicitud o aceptación de financiamientos como tampoco en consulta de los mismos.
¿Cómo se calcula Ingresos brutos ?
a) Préstamo base
Importe del gravamen = Importe Préstamo base * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar a mostrar al momento del pago o aceptación del mismo entonces es de:
Importe de la Factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento - Importe de Ingresos brutos
b) Préstamo extendido
Importe del gravamen = Importe Préstamo extendido * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar a mostrar al momento del pago o aceptación del mismo entonces es de:
Importe de la Factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento - Importe de Ingresos brutos
c) Préstamo refinanciado
Importe del gravamen = Importe Préstamo refinanciado * Campo [Alícuota del gravamen] en Modulo impositivo
El Importe a pagar a mostrar al momento del pago o aceptación del mismo entonces es de:
Importe de la Factura + Intereses por financiamiento + Importe del Impuesto al valor agregado sobre intereses por financiamiento - Importe de Ingresos brutos
2.3.1.1. Impacto de Ingresos brutos en los procesos de pago
2.3.1.1.1. Proceso manual de pago
Consola Lender
Luego de que el Comprador informa el pago el Lender recibe una tarea a completar dentro de la opción de Solicitudes a completar: Confirmación de prestamos cobrados.
El campo Importe a cobrar debe mostrar el Importe del Préstamo sin impacto por la deducción de Ingresos brutos. Es decir:
Importe del Préstamo base: Factura + intereses por financiamiento
Importe del Préstamo extendido: Factura + intereses por financiamiento
Importe del Préstamo refinanciado: Factura + intereses por financiamiento
Al acceder a Detalle se debe mostrar un modal similar con datos que variaran dependiendo de:
Cuando el préstamo base, extendido o refinanciado no esta vencido:
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Comprobante de pago. Mostrar el o los archivos cargados por el comprador. Debe permitir abrir o bajar el o los archivos.
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones - Retenciones
Cuando el préstamo base, extendido o refinanciado esta vencido:
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Comprobante de pago. Mostrar el o los archivos cargados por el comprador. Debe permitir abrir o bajar el o los archivos.
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe de mora: Importe calculado por mora hasta la fecha de pago informada por el comprador.
IVA sobre intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del préstamo + el importe de mora calculado hasta la fecha de pago informada por el comprador + Percepciones - Retenciones
Desde Acciones se puede:
Aprobar: El Lender confirma el pago realizado por el comprador.
Si el préstamo base, extendido o refinanciado no esta vencido:
Titulo: ¿Deseas verificar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del préstamo + Percepciones - Retenciones
Si el préstamo base, extendido o refinanciado esta vencido:
Titulo: ¿Deseas verificar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe de mora: Importe calculado por mora hasta la fecha de pago informada por el comprador.
IVA sobre intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el importe del Préstamo + el importe de mora calculado hasta la fecha de pago informada por el comprador + Percepciones - Retenciones.
Tal cual lo detallado en el Sprint 20, la aceptación del pago por parte del Lender implica:
Para ambas situaciones el estado del Préstamo abonado pasa de Pago informado a Pago confirmado
La ejecución de los prestamos (base, extensión o refinanciación) implica actualizaciones en las sublíneas base y extensiones (sin considerar Percepciones o Retenciones)
Para un préstamo base:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + préstamo base (Factura con financiamiento más los intereses)
Para un préstamo extendido o uno refinanciado:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + préstamo extendido o préstamo refinanciado
Se deben actualizar los datos incluidos en Detalle en la sección de Prestamos del Menú, dado que deben mostrar la info asociada al cobro y ya no las de financiamiento
Consola Comprador
Titulo: Información de préstamo pagado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe pagado: Importe cargado por el comprador
Consola Lender
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago. Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe cargado por el comprador
Rechazar: El Lender no confirma el pago realizado por el comprador.
Si el préstamo base, extendido o refinanciado no esta vencido:
Titulo: ¿Deseas rechazar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el Comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el Importe del préstamo + Percepciones - Retenciones
Si el préstamo base, extendido o refinanciado esta vencido:
Titulo: ¿Deseas rechazar este pago?
Fecha de vencimiento del préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el comprador
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe de mora: Importe calculado por mora hasta la fecha de pago informada por el comprador.
IVA sobre intereses por mora (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe informado es el cargado por el comprador al informar el pago mientas que el Importe a cobrar es el importe del Préstamo + el importe de mora calculado hasta la fecha de pago informada por el comprador + Percepciones - Retenciones.
Como se desarrollo en el Sprint 20, cuando el Lender rechaza el pago informado, el Comprador recibe una tarea de Confirmación de Prestamos pagados en la sección de Solicitudes a completar.
La misma implica informar nuevamente el pago.
La inclusión del importe de Ingresos brutos no genera cambios en esta acción.
El campo Importe a pagar (reemplaza el actual Importe total a pagar) debe mostrar el Importe del Préstamo sin impacto por la deducción de Retenciones.
Consola Lender
El reenvío o la actualización de los datos enviados por el comprador:
Genera una nueva tarea a completar en la sección de Solicitudes a completar: Confirmación de prestamos cobrados.
Actualiza nuevamente los datos incluidos en Detalle tanto en la sección de Prestamos del Menú como en la sección de Solicitudes a completar
Se repite el proceso detallado mas arriba al menos en esta primera instancia.
2.3.1.1.2. Proceso automático de pago
a) Generación Transacción PayIn
Cuando se aprueba un Préstamo base (pasa al estado Aprobado) y existe una integración con un riel de pagos, se debe generar una Transacción de PayIn (TX) con el estado Pago programado que deberían contener los siguientes datos:
Importe a debitar (Importe del Préstamo + Importe del gravamen de Percepción - Importe del gravamen de Retención)
Cuenta bancaria a realizar el debito. (Cuenta del Comprador informada en los datos de alta del mismo)
Cuenta bancaria a realizar el crédito (Cuenta del Lender informada en los datos de alta del mismo)
Fecha de debito (Fecha de vencimiento del Préstamo)
Otros datos a definir (agregar: moneda, referencia de pago, concepto, etc.). Customización a nivel mercado.
Los datos detallados son considerados como mínimos pero dependiendo del Mercado, puede haber campos adicionales: tipo de cuenta origen / destino. Si coincide el titular, tipo de transferencia (honorarios / factura / etc.).
Importante: Se debe tener en cuenta lo siguiente:
Si se aprueba un Préstamo extendido sobre el Préstamo base, la TX asociada a este ultimo debe anularse (pasando al estado Pago anulado) y generar una nueva TX para el pago del Préstamo extendido con el estado Pago programado con los nuevos datos. En resumen:
a) Estado Préstamo base: Extendido ---->Estado TX para pago: Pago anulado
b) Estado Préstamo extendido: Aprobado ---->Estado TX para pago: Pago programado
b) Ejecución Transacción PayIn
Cuando se llega a la Fecha de vencimiento del Préstamo, se debe ejecutar la TX, es decir, solicitar al riel de pagos que debite en la cuenta del Comprador y acredite en la Cuenta del Lender el importe del Préstamo, pasando la misma al estado Pago en proceso.
Si la Transacción vuelve con el Estado aprobada, el Lender deberá verificar internamente si el importe del Préstamo este acreditado en la Cuenta informada y confirmar el resultado de la misma.
Para confirmar o rechazar la acreditación, el Lender recibirá la tarea de Confirmación de prestamos cobrados (tal cual aplica para confirmar el cobro informado en forma manual) en la sección del Menú Solicitudes a completar.
En el Detalle de cada tarea, antes de su aprobación o rechazo se debe mostrar un modal similar al siguiente:
Titulo: Información de préstamo acreditado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe acreditado (respuesta de la TX) mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones - Retenciones
Como se detallo en el Sprint 21, el Lender puede Aceptar o Rechazar la tarea de Confirmación de prestamos cobrados.
Desde Acciones se puede:
Aprobar: El Lender confirma la acreditación del pago informado por el resultado de la TX.
Titulo: ¿Deseas confirmar la acreditación de este pago?
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Se muestran dos importes
El Importe acreditado (respuesta de la TX) mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones - Retenciones
¿Qué impactos tiene la verificación correcta de la acreditación?
La TX pasa al estado Pago confirmado
El Préstamo pasa a Pago confirmado (tanto en la Consola del Comprador como en la Consola del Lender).
El icono usado para Informar pago en la Consola del Comprador debe estar deshabilitado.
Los iconos de Solicitar extensión o refinanciación deben estar deshabilitados.
La ejecución exitosa de la TX implica actualizaciones en las sublíneas base o extensiones (con los Importes sin considerar Percepciones o Retenciones).
Para un préstamo base:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento más los intereses)
Para un préstamo extendido o uno refinanciado:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + Préstamo extendido o Préstamo refinanciado
Se deben actualizar los datos incluidos en Detalle en la sección de Prestamos del Menú de ambas Consolas dado que deben mostrar la info asociada al pago/cobro y ya no las de financiamiento:
Consola Comprador
Titulo: Información de préstamo pagado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe pagado: Importe cargado por el comprador
Consola Lender
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago. Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe cargado por el comprador
Rechazar: El Lender no confirma la acreditación del pago informado por el resultado de la TX.
Titulo: ¿Deseas rectificar la acreditación de este pago?
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de cobro: Fecha informada por el riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe cargado por el comprador
Se muestran dos importes
El Importe acreditado (respuesta de la TX) mientas que el Importe a cobrar es el Importe del Préstamo + Percepciones - Retenciones
Cambiar por ¡Pago rechazado con éxito!
¿Qué impactos tiene la no verificación correcta de la acreditación?
La TX pasa al estado Pago confirmado
El Préstamo pasa a Pago confirmado (tanto en la Consola del Comprador como en la Consola del Lender).
El icono usado para Informar pago en la Consola del Comprador debe estar deshabilitado.
Los iconos de Solicitar extensión o refinanciación deben estar deshabilitados.
Se deben iniciar las gestiones necesarias con el riel de pagos para detectar y resolver el error (pendiente diseñar proceso).
Actualiza Reporte de TX con acreditación errónea en Cuenta Lender (pendiente a desarrollar en Consola del Lender)
La ejecución exitosa de la TX implica actualizaciones en las sublíneas base o extensiones (con los Importes sin considerar Ingresos brutos).
Para un préstamo base:
Nuevo disponible sublinea base = Disponible sublinea base + Préstamo base (Factura con financiamiento más los intereses)
Para un préstamo extendido o uno refinanciado:
Nuevo disponible sublinea extensiones= Disponible sublinea extensiones + Préstamo extendido o Préstamo refinanciado
Se deben actualizar los datos incluidos en Detalle en la sección de Prestamos del Menú de ambas Consolas dado que deben mostrar la info asociada al pago/cobro y ya no las de financiamiento:
Consola Comprador
Titulo: Información de préstamo pagado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe pagado: Importe cargado por el comprador
Consola Lender
Titulo: Información de préstamo cobrado
Con los datos:
Fecha de vencimiento del Préstamo
Fecha de pago: Fecha informada por riel en la respuesta
Importe Préstamo (base, extendido o refinanciado): Importe factura + Intereses por financiamiento
IVA sobre Intereses por financiamiento (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Ingresos brutos (Nombre del gravamen): Importe del gravamen
Importe cobrado: Importe cargado por el comprador
Si la Transacción vuelve con un Estado rechazada por algunos de los tres motivos por los cuales un pago no puede ser confirmado dada la respuesta del riel:
Pago rechazado - Error cuenta origen o destino (cuenta inhabilitada o inexistente)
Pago rechazado - Cuenta origen sin fondos (sin fondos disponibles)
Pago rechazado - Falla técnica (timeout, error de comunicación, otros)
La inclusión de una Retención no tiene impacto en las acciones a implementar para revertir el rechazo.
Attachments:
image-20240918-151652.png (image/png)
image-20240918-151521.png (image/png)
image-20240917-182631.png (image/png)
image-20240917-182008.png (image/png)
image-20240702-181729.png (image/png)
image-20240702-192310.png (image/png)
image-20240702-191531.png (image/png)
image-20240702-183844.png (image/png)
image-20240731-145523.png (image/png)
image-20240712-172816.png (image/png)
image-20240726-195011.png (image/png)
image-20240902-184653.png (image/png)
image-20240902-180836.png (image/png)
image-20240902-175248.png (image/png)
image-20240902-175220.png (image/png)
image-20240902-174912.png (image/png)
image-20240902-175327.png (image/png)
image-20240902-173050.png (image/png)
image-20240902-172812.png (image/png)
image-20240902-172348.png (image/png)
image-20240902-165929.png (image/png)
image-20240826-191328.png (image/png)
image-20240826-175820.png (image/png)
image-20240823-143318.png (image/png)
image-20240823-142533.png (image/png)
image-20240823-141105.png (image/png)
image-20240823-140528.png (image/png)
image-20240823-135355.png (image/png)
image-20240822-172054.png (image/png)
image-20240822-171845.png (image/png)
image-20240821-175919.png (image/png)
image-20240821-175838.png (image/png)
image-20240821-173749.png (image/png)
image-20240821-171945.png (image/png)
image-20240821-140533.png (image/png)
image-20240821-140357.png (image/png)
image-20240821-134419.png (image/png)
image-20240821-134309.png (image/png)
image-20240821-134300.png (image/png)
image-20240820-205352.png (image/png)
image-20240820-204642.png (image/png)
image-20240820-150115.png (image/png)
image-20240820-163104.png (image/png)
image-20240712-173055.png (image/png)
image-20240712-144550.png (image/png)
image-20240712-143305.png (image/png)
image-20240711-202226.png (image/png)
image-20240614-133424.png (image/png)
image-20240711-134616.png (image/png)
image-20240711-134346.png (image/png)
image-20240711-134202.png (image/png)
image-20240711-134141.png (image/png)
image-20240711-132803.png (image/png)
image-20240711-132731.png (image/png)
image-20240711-131022.png (image/png)
image-20240710-221050.png (image/png)
image-20240710-221035.png (image/png)
image-20240710-220704.png (image/png)
image-20240710-215611.png (image/png)
image-20240710-215359.png (image/png)
image-20240710-215028.png (image/png)
image-20240704-132042.png (image/png)
image-20240702-160007.png (image/png)
image-20240606-210957.png (image/png)
image-20240703-154107.png (image/png)
image-20240710-143507.png (image/png)
image-20240710-153540.png (image/png)
image-20240708-192222.png (image/png)
image-20240708-192056.png (image/png)
image-20240708-145910.png (image/png)
image-20240321-145137.png (image/png)
image-20240321-144848.png (image/png)
image-20240321-144822.png (image/png)
image-20240319-153505.png (image/png)
image-20240319-152514.png (image/png)
image-20240319-151255.png (image/png)
image-20240319-134842.png (image/png)
image-20240319-133651.png (image/png)
image-20240319-133401.png (image/png)
image-20240319-125553.png (image/png)
image-20240318-202831.png (image/png)
image-20240318-202641.png (image/png)
image-20240318-175916.png (image/png)
nziVx8hkRlwemxhpiTUfdoMg-mYd73cot8MLHxT1SCBicBbFoDOEBW4uCwjJJQKefK44sdmqgLpVs_dh_TFAz52CpDJXNPBFh9XNw59bzZ5FyZqGHOzy_ds-ovpOSqpiJKeKvsxVC7pVzE7Bk5O_Ytmu1Q=s2048 (image/png)
image-20240116-200434.png (image/png)
image-20240117-185022.png (image/png)
image-20240117-185049.png (image/png)
image-20240327-141800.png (image/png)
image-20240327-150547.png (image/png)
image-20240327-151210.png (image/png)
image-20240327-151452.png (image/png)
image-20240404-204409.png (image/png)
image-20240326-212454.png (image/png)
image-20240412-132714.png (image/png)
image-20240412-132917.png (image/png)
image-20240327-151949.png (image/png)
image-20240327-152224.png (image/png)
image-20240319-153600.png (image/png)
image-20240319-200656.png (image/png)
image-20240319-201133.png (image/png)
image-20240320-141615.png (image/png)
image-20240322-205602.png (image/png)
image-20240319-174817.png (image/png)
image-20240320-142512.png (image/png)
image-20240307-180721.png (image/png)
image-20240307-183038.png (image/png)
image-20240325-142530.png (image/png)
image-20240318-175935.png (image/png)
image-20240419-210636.png (image/png)
image-20240419-210701.png (image/png)
image-20240423-215137.png (image/png)
image-20240423-215301.png (image/png)
image-20240424-132814.png (image/png)
image-20240424-141918.png (image/png)
image-20240426-143304.png (image/png)
image-20240426-144101.png (image/png)
image-20240426-144812.png (image/png)
image-20240426-145256.png (image/png)
image-20240426-153427.png (image/png)
image-20240430-151820.png (image/png)
image-20240508-191139.png (image/png)
image-20240508-201114.png (image/png)
image-20240508-201239.png (image/png)
image-20240508-202024.png (image/png)
image-20240508-205530.png (image/png)
image-20240508-210422.png (image/png)
image-20240510-171555.png (image/png)
image-20240614-134941.png (image/png)
image-20240528-134815.png (image/png)
image-20240516-182123.png (image/png)
image-20240624-180410.png (image/png)
image-20240624-192910.png (image/png)
image-20240606-211652.png (image/png)
image-20240621-200153.png (image/png)
image-20240701-201335.png (image/png)
image-20240702-140758.png (image/png)
image-20240703-181339.png (image/png)
image-20240704-131602.png (image/png)
image-20240412-203224.png (image/png)
image-20240412-203615.png (image/png)
image-20240708-233735.png (image/png)
image-20240708-233839.png (image/png)
image-20240708-234215.png (image/png)
image-20240708-234456.png (image/png)
image-20240708-234526.png (image/png)
image-20240708-234537.png (image/png)
image-20240712-141946.png (image/png)
image-20240712-142010.png (image/png)
image-20240702-182513.png (image/png)
image-20240728-222037.png (image/png)
image-20240728-222549.png (image/png)
image-20240728-222743.png (image/png)
image-20240614-133918.png (image/png)
image-20240729-130813.png (image/png)
image-20240708-182501.png (image/png)
image-20240729-134250.png (image/png)
image-20240710-220653.png (image/png)
image-20240710-220743.png (image/png)
image-20240710-220805.png (image/png)
image-20240710-221404.png (image/png)
image-20240710-221412.png (image/png)
image-20240702-191933.png (image/png)
image-20240805-130514.png (image/png)
image-20240805-132956.png (image/png)
image-20240710-222144.png (image/png)
image-20240711-171905.png (image/png)
image-20240712-173135.png (image/png)
image-20240806-182011.png (image/png)
image-20240806-191800.png (image/png)
image-20240806-193847.png (image/png)
image-20240806-194245.png (image/png)
image-20240807-130526.png (image/png)
image-20240807-141640.png (image/png)
image-20240607-141447.png (image/png)
image-20240808-174259.png (image/png)
image-20240809-144234.png (image/png)
image-20240809-154212.png (image/png)
image-20240812-131824.png (image/png)
image-20240812-132632.png (image/png)
image-20240812-134324.png (image/png)
image-20240812-135101.png (image/png)
image-20240812-172640.png (image/png)
image-20240812-173027.png (image/png)
image-20240812-173312.png (image/png)
